内容简介：略(赚钱指南网站祝您成功！正文非常精彩：-)
让资金运行得到有效的控制
资金是企业的血液，资金管理是企业管理的重点，也是内部控制的重要环节。长广集团公司从单一的煤炭生产发展成为煤(煤炭)、电(电力)、化(火工产品)、建(水泥)多门类的大型企业，尤其在近几年全国煤炭行业普遍不景气，甚至欠发工资的情况下，仍基本保证职工工资正常发放、生产建设的正常进行。除上级管理部门大力支持外，公司在财务管理上作出了不懈努力，并取得一定成效，而强化资金管理从中发挥了应有的作用。据统计，公司1997年至1999年三年间分别比上年财务费用开支下降18.5％、28.5％、35.8％，共节省财务费用975.85万元。其原因是公司形成了较为完善的资金管理机制，使资金运行得到了有效的控制。
以职责明确、分权牵制的
资金管理体制为基础
公司对各级领导，包括公司负责人(二级单位负责人)、分管财务领导、财务处长(二级单位财务科长)及有关人员在资金管理的职责、权限、工作程序(审批程序)等方面都作了明确规定，形成了纵向制约。
公司财务处作为公司资金的主要管理部门，分别设立会计核算科和资金管理科来进行资金具体操作。会计核算科负责外部资金的操作；资金管理科负责内部资金的操作。财务有关印鉴又由成本管理科保管。在资金管理岗位职责和工作程序等方面形成横向制约。
以较为完善的
资金管理制度为依据
1、完善了财务收支审批制度。对包括资金使用、结算审批；费用开支审批；子分公司及其他二级单位财务收支审批权限；财务收支审批程序和审批责任等方面作了具体规定。
具体操作上，大笔常规资金(更改、开拓延深、大修理等)根据有关程序以下达公司计划(预算)形式出现；非常规性大笔资金，由职能管理部门、分管业务领导、分管财务领导、企业负责人等按权限划分，逐级审批；特别重大的事项实行联审联签制度。
2、严肃的内部银行结算纪律。主要包括内部经济往来一律通过内部银行结算；不得透支；按期还本付息及逾期处罚；不得多头开户；不得坐支现金等内容。
3、坚持货币资金申报、审批、审核、使用的流转程序。重点放在对外结算资金的控制上，对按规定的可对支付资金的范围，在领导审批后由内部银行审核签章，方可委托外部银行办理支付手续。
4、实行计划管理制度。每月根据公司有关生产经营计划、二级单位货币支出申报、收支预测等编制和核定货币资金收支计划，对单位超计划用款，须提前办理追补手续。
5、财务部门审核制度。财务部门是货币资金流出的最后一关，因此财务部门应把好最后一关。主要对有关审批手续完备、原始单据齐全、拨付进度等合理、合法性进行严格的具体把关。
以内部银行为
资金管理的基本手段
公司针对当时有30多个二级核算单位，而且地点分散、管理难度大的特点，早在1987年就成立了公司内部银行，所属单位的资金余缺由内部银行统一调剂使用，内部银行资金不足，由公司向外部银行贷款，统一外部银行信贷。内部银行成为全公司的内部结算中心、内部信贷中心和资金调度中心，统一管理全公司的货币资金，挖掘企业内部潜力，充分发挥其结算、调剂、融通、监控和信息职能。
为了克服二级单位货币资金自收自支，逃避内部银行的监控的做法，1989年起又实行了货币资金收支分流管理办法。它要求所属二级单位在外部银行开设收、支两个结算户。收入户：一切从外部取得的各种收入(包括现金收入)，均由外部银行逐笔记入该户，单位只收不支，由内部银行定期划入各单位在内部银行的结算户。支出户：由内部银行按计划和进度等划给单位，只支不收，用于对外部结算。收支分流使二级单位的资金运作全部纳入公司资金监控的范围，也使内部银行职能得到了更好地发挥。
公司财务处在履行内部银行职能，进行日常资金调度控制中体现以下原则：
1、资金调度突出重点，体现公司保吃饭、保安全、保发展的要求。按资金使用的轻重缓急，排出资金使用顺序，并严格执行，使有限的资金用在“刀刃”上。
2、向效益好的单位倾斜，促进资金的快速循环和良性循环。
3、实行货款回笼责任制，把资金调度与二级单位货币资金回笼情况挂起钩来，回笼好的单位可优先得到使用权，让他们在催讨货款上既有压力又有动力。
4、树立公司一盘棋思想，对内部债务清理给予政策倾斜，可优先清偿；为控制货币资金外流所带来的风险，对在同质同价前提下内部材料采购和劳务提供，给于优先结算。
5、拉开内部定额与超定额贷款利率档次，促进各单位做好清仓利库、废旧物资回收复用和修旧利废工作，尽力压缩材料库存，降低储备资金。
加强日常检查督促
规范二级单位的资金管理
为了防止销售计量环节的舞弊行为，建立了单位机关人员“监磅”制度。公司财务部门对二级单位资金管理进行不定期抽查，并及时纠正，保证其资金流量、流向的合理性。在职工收入发放等方面，实行“工资基金卡”、“消费基金卡”等制度，接受外部银
